Hvem er omfattet af hvidvaskloven?
Hvem er omfattet af hvidvaskloven?
"Skal jeg virkelig følge hvidvaskloven?" Spørgsmålet dukker op i alt fra små bogholderforretninger til store tech-virksomheder. Svaret er ofte overraskende for mange: Ja, sandsynligvis. Hvidvaskloven har en imponerende rækkevidde, og du kan være omfattet uden at vide det.
Lad os skære gennem forvirringen og se præcis, hvem der skal følge loven - og lige så vigtigt, hvem der slipper.
De åbenlyse: Finanssektoren
Ingen overraskelser her. Disse er pr. definition omfattet:
Banker og sparekasser
- Alle pengeinstitutter med dansk licens
- Filialer af udenlandske banker
- Også små andelskasser
Forsikring og pension
- Livsforsikringsselskaber
- Pensionskasser
- Forsikringsmæglere (ved livsforsikring)
Investeringsområdet
- Fondsmæglerselskaber
- Investeringsforvaltningsselskaber
- Forvaltere af alternative investeringsfonde
Andre finansielle aktører
- Realkreditinstitutter
- Betalingsinstitutter
- E-penge institutter
- Valutavekslingsvirksomheder
De professionelle rådgivere
Her begynder mange at blive overraskede:
Revisorer og bogholdere
Omfattet når de:
- Yder skatterådgivning
- Assisterer med virksomhedsetablering
- Hjælper med køb/salg af virksomheder
- Forvalter klientmidler
IKKE omfattet ved:
- Ren bogføring uden rådgivning
- Udarbejdelse af årsregnskab uden revision
- Generel regnskabsassistance
Advokater
Omfattet når de:
- Rådgiver om køb/salg af fast ejendom
- Assisterer med virksomhedstransaktioner
- Forvalter klientkonti
- Hjælper med virksomhedsetablering
IKKE omfattet ved:
- Retssagsførelse
- Juridisk rådgivning om rettigheder/pligter
- Strafferetligt forsvar
Ejendomsmæglere
Altid omfattet ved:
- Køb og salg af fast ejendom
- Udlejning med depositum over 1 måneds leje
- Erhvervsejendomme
De mindre åbenlyse
Spillebranchen
- Kasinoer (online og fysiske)
- Onlinespil med gevinst
- Væddemål
- Lotterier over vis størrelse
Revisorer og bogholdere (ja, igen!)
Mange tror de slipper, men hvis du som bogholder:
- Siger "du kan spare skat ved at..."
- Foreslår "denne fradragsmulighed..."
- Rådgiver om momsoptimering
...så er du omfattet!
Virksomhedsservice
Omfattet:
- Selskabsadministration
- Provision af hjemsted
- Stråmandsvirksomhed
- Trust-forvaltning
Forhandlere
Omfattet ved:
- Kontantsalg over 10.000 kr
- Handel med:
- Kunst
- Antikviteter
- Ædelmetaller
- Ædelsten
Overraskende undtagelser
Disse er IKKE omfattet (med mindre de laver andet):
Almindelig detailhandel
- Supermarkeder (under kontantgrænsen)
- Tøjbutikker
- Restauranter
- Frisører
Konsulenter
- Management konsulenter
- IT-konsulenter (uden betalingshåndtering)
- HR-konsulenter
- Marketingbureauer
Andre services
- Rengøringsfirmaer
- Håndværkere
- Transportvirksomheder
- Uddannelsesinstitutioner
Grænsetilfælde der skaber forvirring
IT-virksomheder
Omfattet hvis:
- Udvikler betalingssystemer
- Håndterer kunders betalinger
- Tilbyder crypto-services
Ikke omfattet hvis:
- Kun udvikler software
- Hosting uden betalingshåndtering
- Ren teknisk support
Import/eksport
Omfattet hvis:
- Handler med højrisiko-varer
- Modtager kontantbetalinger over 10.000 kr
Ikke omfattet hvis:
- Normal samhandel med fakturering
- B2B uden kontanter
Konsulentvirksomhed
Omfattet hvis:
- Skatteoptimering indgår
- Assistance med virksomhedskøb
- Agerer mellemmand i transaktioner
Ikke omfattet hvis:
- Ren forretningsrådgivning
- Strategiudvikling
- Procesoptimering
Hvordan ved du, om du er omfattet?
Stil dig selv disse spørgsmål:
- Håndterer jeg andres penge? Ja = Sandsynligvis omfattet
- Rådgiver jeg om skat eller virksomhedsstruktur? Ja = Omfattet
- Tager jeg imod kontanter over 10.000 kr? Ja = Omfattet
- Er jeg i finanssektoren? Ja = Helt sikkert omfattet
- Hjælper jeg med ejendomshandler? Ja = Omfattet
Konsekvenser af at være omfattet
Hvis du ER omfattet, skal du:
- Lave risikovurdering af din virksomhed
- Have skriftlige politikker
- Kende dine kunder (KYC)
- Overvåge transaktioner
- Indberette mistanke
- Opbevare dokumentation i 5 år
Hvis du IKKE er omfattet:
- Ingen formelle krav
- Men vær stadig opmærksom
- Overvej frivillig compliance
- Forbered dig på fremtidige ændringer
Når loven udvides
Hvidvaskloven udvides jævnligt. Seneste tilføjelser:
- Crypto-virksomheder
- Crowdfunding platforme
- Visse kunst-gallerier
Kommende fokus:
- Større tech-virksomheder
- Nye betalingsmetoder
- Virtuelle services
Det sikre valg
Er du i tvivl? Her er tommelfingerreglen:
- Hvis du tænker "måske" = du er nok omfattet
- Hvis kunder spørger om "kreative løsninger" = du er omfattet
- Hvis du håndterer penge/værdier = undersøg grundigt
Få hjælp til afklaring
Stadig usikker?
- Kontakt din brancheorganisation
- Spørg din revisor
- Læs Finanstilsynets vejledning
- Søg juridisk bistand
For prisen for at tage fejl - bøder fra 10.000 kr til millioner - er sjældent værd at løbe risikoen.
Hvidvaskloven er som et sikkerhedsnet: Den fanger mange, men det er for at beskytte alle. Så brug tid på at forstå, om du er i nettet. Det er bedre at vide det nu end at opdage det, når tilsynet banker på.
